2025 전통시장 신용카드 소득공제 방법 한도 금액 대상 계산기 완벽가이드

2025 전통시장 신용카드 소득공제 방법 한도 금액 대상 계산기 완벽가이드

1. 전통시장 신용카드 소득공제란?

전통시장에서 신용카드·체크카드·현금영수증으로 사용한 금액에 대해 추가 공제(통상 공제율 40%)를 적용하여 연말정산 시 추가 세금 환급 혜택을 받을 수 있는 제도입니다.

→ 일반 신용카드 소득공제율 15% 대비, 전통시장 사용분은 공제율이 높아 더 큰 혜택을 누릴 수 있습니다.

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2. 전통시장 신용카드 소득공제 방법

1. 총 급여의 25% 초과 카드 사용금액 산출
2. 신용카드: 초과금액 × 15%
   체크카드/현금영수증: 초과금액 × 30%
3. 전통시장 사용금액은 결제수단 관계없이 40% 추가 공제 
4. 연간 전통시장·대중교통·문화비 추가공제 한도: 각각 100만 원 이내 공제 가능 

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3. 전통시장 소득공제 한도

• 기본 카드 공제 한도 (총급여 기준):
  • 7,000만 원 이하: 300만 원
  • 7,000만 원 초과: 250만 원
• 전통시장 추가공제 한도: 연간 최대 100만 원
• 대중교통, 문화비 등과 합산하여 총 300만 원 한도 내에서 추가공제

※ 2023년부터 대중교통·전통시장 공제율이 일부 상향됐으며, 항목별 한도 구조 변경에 따라 통합 관리되고 있습니다.

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4. 전통시장 신용카드 소득공제 금액 계산 예

 

예: 총급여 5,000만 원, 카드 소비 2,000만 원, 전통시장 사용 300만 원일 때

1. 총급여 25% = 1,250만 원 초과분 = 750만 원
2. 전통시장 300만 원 × 40% = 120만 원 추가공제
3. 총 카드공제 = (750만 원 × 15%) + 120만 원 = 112.5만 원 + 120만 원 = 232.5만 원
4. 한도 (전통시장 포함 300만 원) 초과하지 않으므로 전액 공제 가능

소득공제 금액 계산기 바로가기

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5. 전통시장 계산기 사용 방법

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• 한국납세자연맹 및 뱅크샐러드 계산기 등에서
  • 연간 카드 사용금액
  • 총 급여
  • 전통시장·교통비·문화비 사용액 등을 입력하면 자동 계산 가능

소득공제 금액 계산기 바로가기신용카드 소득공제란?

전통시장에서 신용카드·체크카드·현금영수증으로 사용한 금액에 대해 추가 공제(통상 공제율 40%)를 적용하여 연말정산 시 추가 세금 환급 혜택을 받을 수 있는 제도입니다.

→ 일반 신용카드 소득공제율 15% 대비, 전통시장 사용분은 공제율이 높아 더 큰 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

2. 전통시장 신용카드 소득공제 방법

총 급여의 25% 초과 카드 사용금액 산출

신용카드: 초과금액 × 15%

체크카드/현금영수증: 초과금액 × 30%

전통시장 사용금액은 결제수단 관계없이 40% 추가 공제 

연간 전통시장·대중교통·문화비 추가공제 한도: 각각 100만 원 이내 공제 가능 

3. 전통시장 소득공제 한도

기본 카드 공제 한도 (총급여 기준):

• 7,000만 원 이하: 300만 원

• 7,000만 원 초과: 250만 원

전통시장 추가공제 한도: 연간 최대 100만 원

대중교통, 문화비 등과 합산하여 총 300만 원 한도 내에서 추가공제

※ 2023년부터 대중교통·전통시장 공제율이 일부 상향됐으며, 항목별 한도 구조 변경에 따라 통합 관리되고 있습니다.

 

4. 전통시장 신용카드 소득공제 금액 계산 예

예: 총급여 5,000만 원, 카드 소비 2,000만 원, 전통시장 사용 300만 원일 때

 

총급여 25% = 1,250만 원 초과분 = 750만 원

전통시장 300만 원 × 40% = 120만 원 추가공제

총 카드공제 = (750만 원 × 15%) + 120만 원 = 112.5만 원 + 120만 원 = 232.5만 원

한도 (전통시장 포함 300만 원) 초과하지 않으므로 전액 공제 가능

5. 전통시장 계산기 사용 방법

한국납세자연맹 및 뱅크샐러드 계산기 등에서

연간 카드 사용금액

총 급여

전통시장·교통비·문화비 사용액 등을 입력하면 자동 계산 가능

 

소득공제 금액 계산기 바로가기

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6. 전통시장 소득공제 확대 혜택

• 2024년 중기부 발표:
  • 전통시장 공제율 40% → 80%로 상향 추진
  • 온누리상품권 사용처도 대폭 확대
• 다만, 법 개정 지연 등으로 일부 상향 일정은 조정 중입니다.

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7. 전통시장 vs 일반 결제 공제율 비교

 

※ 체크카드는 신용카드보다 기본 공제율이 높아 효과적이며, 전통시장 사용 시 추가 혜택도 누림

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8. 전통시장 인정 범위 및 온라인 확대

• 대상 매장: 국세청 홈택스에 등록된 ‘전통시장’, ‘인정시장’
  • 도매시장, SSM, 유흥 및 사행 업소는 제외
• 온누리상품권 확대: 전통시장·상점가·골목가맹점 등에서 사용 가능, 사용처 계속 늘어나는 중

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9. 정부 정책 변화 및 확대 전망

• 공제율 상향 추진 중 (40%→80%)
• 온누리상품권 사용처 네거티브 규제 전환 적용
• 예산 및 법안 통과 시 즉시 공제율 상향 및 대상 확대 반영 예정입니다.

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10. 전통시장 신용카드 소득공제 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 상품권 구입만 해도 공제되나요?
→ NO. 온누리상품권 구매만으로는 안 되며, 사용 시 현금영수증·카드 영수증 있어야 공제 대상

Q2. 도매시장 사용액도 공제되나요?
→ NO. 도매시장(가락, 노량진 등)은 제외 대상입니다.

Q3. 중복공제가 되나요?
→ NO. 전통시장 사용액은 자동으로 ‘전통시장’ 항목에 분류되고, 나머지 카드 사용은 일반 카드 공제 항목에 적용돼 중복공제는 안 됩니다 .

Q4. 연말정산 전에 확인해야 할 사항은?
→ 국세청 홈택스에서 전통시장 등록 여부, 사용 내역 누락 여부, 카드사 확인 필요.

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11. 요약 정리

1. 공제 시작 기준: 총급여의 25% 초과 카드 사용금액부터
2. 공제율: 신용카드 15% / 체크카드 30% / 전통시장 사용분 40%
3. 한도: 기본 카드 공제 한도 + 전통시장 등 항목별 추가 공제
4. 계산기 활용: 자동계산 도구로 예상 환급액 확인
5. 정책 변화: 공제율 상향, 사용처 확대 기대 중
6. FAQ: 상품권, 도매시장, 중복공제 등 주의사항 정리

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